鹽邊縣人民政府

關(guān)于2018年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告 

縣政府常務(wù)副縣長(zhǎng)   劉琳

（2018年7月27日）

 

縣人大常委會(huì)主任、各位副主任、各位委員：

根據(jù)會(huì)議安排，我代表縣人民政府，向縣十八屆人大常委會(huì)第十六次會(huì)議報(bào)告我縣2018年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審議。

今年以來(lái)，縣政府深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，踐行新發(fā)展理念，認(rèn)真落實(shí)中央、省委、市委、縣委的總體部署和工作要求，緊緊圍繞“一個(gè)愿景”，始終堅(jiān)持“兩條路徑”，持續(xù)推進(jìn)“三個(gè)加快建設(shè)”，大力實(shí)施“四大發(fā)展戰(zhàn)略”，抓緊推動(dòng)“五項(xiàng)重點(diǎn)工作”，統(tǒng)籌推進(jìn)“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”工作。按照縣十八屆人大三次會(huì)議通過(guò)的財(cái)政預(yù)算，一方面狠抓收入組織，另一方面加大資金保障力度，通過(guò)多方籌措資金，保證了職工工資按時(shí)足額發(fā)放、機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、必要民生項(xiàng)目的實(shí)施和“脫貧攻堅(jiān)”工作的正常推進(jìn)，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展。

下面，就我縣2018年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下：

一、   上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）收入預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況

1至6月，一般公共預(yù)算收入完成30,113萬(wàn)元，占預(yù)算的55.15%，比上年同期增長(zhǎng)17.85%，增收4,562萬(wàn)元。其中：稅收收入完成26,332萬(wàn)元，占預(yù)算的52.56%，比上年同期增長(zhǎng)26.43%，增收5,505萬(wàn)元；非稅收入完成3,781萬(wàn)元，占預(yù)算的84.02%，比上年同期下降19.96%，減收943萬(wàn)元。

稅收收入分稅種完成情況：

增值稅：完成13,244萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)13.17%，增收1,541萬(wàn)元。

營(yíng)業(yè)稅：完成2萬(wàn)元，比上年同期下降80.00%，減收8萬(wàn)元。

企業(yè)所得稅：完成4,228萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)16.80%，增收608萬(wàn)元。

個(gè)人所得稅：完成1,540萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)152.87%，增收931萬(wàn)元。

資源稅：完成2,854萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)8.89%，增收233萬(wàn)元。

城市維護(hù)建設(shè)稅：完成900萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)51.26%，增收305萬(wàn)元。

房產(chǎn)稅：完成594萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)96.69%，增收292萬(wàn)元。

印花稅：完成265萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)28.02%，增收58萬(wàn)元。

城鎮(zhèn)土地使用稅：完成803萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)6.92%，增收52萬(wàn)元。

土地增值稅：完成130萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)132.14%，增收74萬(wàn)元。

車船使用和牌照稅：完成227萬(wàn)元，比上年同期下降7.35%，減收18萬(wàn)元。

耕地占用稅：完成129萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)416.00%，增收104萬(wàn)元。

契稅：完成253萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)204.82%，增收170萬(wàn)元。

煙葉稅：完成1,058萬(wàn)元，比上年同期增收1,058萬(wàn)元（去年同期沒(méi)有入庫(kù)數(shù)）。

2.政府性基金預(yù)算收入執(zhí)行情況

1至6月，政府性基金預(yù)算收入完成1,844萬(wàn)元，占預(yù)算的18.08%，比上年同期增長(zhǎng)2652.24%，增收1,777萬(wàn)元。

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入執(zhí)行情況

年初編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入100萬(wàn)元，上半年沒(méi)有入庫(kù)數(shù)。

（二）支出預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況

1至6月，一般公共預(yù)算支出完成58,062萬(wàn)元，占預(yù)算的50.13%，比上年同期下降23.55%，減支17,889萬(wàn)元。主要原因是：去年1—6月支出數(shù)中未扣除2016年應(yīng)返還額度16,901萬(wàn)元。

2.政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行情況

1至6月，政府性基金預(yù)算支出完成3,906萬(wàn)元，占預(yù)算的37.56%，比上年同期增長(zhǎng)328.76%，增支2,995萬(wàn)元。

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出執(zhí)行情況

1至6月，沒(méi)有發(fā)生國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出。

（三）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付情況

1—6月，我縣實(shí)際到位省以上轉(zhuǎn)移支付資金57,705萬(wàn)元。其中：通過(guò)匯報(bào)爭(zhēng)取均衡性轉(zhuǎn)移支付資金13,880萬(wàn)元，比2017年增長(zhǎng)10.46%，增加1,314萬(wàn)元。

1—6月，實(shí)際到位市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金2,163萬(wàn)元。

此外，今年我縣申報(bào)置換債券資金12,108萬(wàn)元。截至2018年6月30日，省財(cái)政廳已下達(dá)10,608萬(wàn)元（資金到位3,608萬(wàn)元），全部用于置換地方政府存量債務(wù)和到期地方政府債券。

二、上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行主要特點(diǎn)

（一）稅收收入大幅增長(zhǎng)

1至6月，稅收收入完成26,332萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)26.43%，增收5,505萬(wàn)元。主要是增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、煙葉稅等稅種增收較大。

（二）非稅收入大幅下降

    1至6月，非稅收入入庫(kù)3,781萬(wàn)元，比去年同期下降19.96%，減收943萬(wàn)元。主要原因是去年有一次性其他非稅收入入庫(kù)，而今年沒(méi)有。

（三）政府性基金收入入庫(kù)較差

1至6月，政府性基金收入入庫(kù)1,844萬(wàn)元，占預(yù)算10,200萬(wàn)元的18.08%，欠時(shí)間進(jìn)度31.92個(gè)百分點(diǎn)。主要原因是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入較差，上半年僅入庫(kù)1,789萬(wàn)元，占預(yù)算的17.89%，欠時(shí)間進(jìn)度32.11個(gè)百分點(diǎn)。

（四）收支矛盾突出，財(cái)政運(yùn)行存在較大風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，我縣財(cái)政收支矛盾十分突出。一方面，收入雖然不斷增長(zhǎng)，但總量較小。另一方面，剛性支出需求不斷增長(zhǎng)，財(cái)政“保工資、保基本運(yùn)轉(zhuǎn)、保必要民生”有較大缺口，財(cái)政運(yùn)行存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

1.收入增長(zhǎng)較快，但具有不確定性。1至6月，我縣累計(jì)完成一般公共預(yù)算收入30,113萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)17.85%。受國(guó)家宏觀政策、縣域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)單一、價(jià)格等因素的影響，一般公共預(yù)算收入能否穩(wěn)定增長(zhǎng)具有不確定性。從1至6月一般公共預(yù)算收入入庫(kù)情況來(lái)看，每月分別入庫(kù)5,976萬(wàn)元、6,264萬(wàn)元、3,400萬(wàn)元、5,596萬(wàn)元、4,769萬(wàn)元、4,108萬(wàn)元，入庫(kù)最高的2月與最低的3月相差2,864萬(wàn)元，月度入庫(kù)情況不穩(wěn)定。

2.財(cái)政收支矛盾異常突出。年初測(cè)算，我縣“保工資、保基本運(yùn)轉(zhuǎn)、保必要民生”支出需求合計(jì)為97,458萬(wàn)元。實(shí)際可支配財(cái)力約70,286萬(wàn)元，年初即有財(cái)力缺口27,172萬(wàn)元。

為確保部分必要民生支出，截至6月30日，已另行安排指標(biāo)18,660萬(wàn)元。其中：工作經(jīng)費(fèi)171萬(wàn)元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)50萬(wàn)元、會(huì)議費(fèi)21萬(wàn)元、培訓(xùn)費(fèi)37萬(wàn)元、人員經(jīng)費(fèi)3,859萬(wàn)元（含預(yù)發(fā)2017年目標(biāo)考核獎(jiǎng)3,371萬(wàn)元）、住房補(bǔ)貼351萬(wàn)元、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)13,901萬(wàn)元、貸款貼息70萬(wàn)元、世行貸款還本200萬(wàn)元。

3. 財(cái)政已出現(xiàn)支付危機(jī)。收入方面，1-6月平均每月完成地方財(cái)政收入約5,300萬(wàn)元，省財(cái)政廳平均每月調(diào)度資金7,500萬(wàn)元，合計(jì)平均每月可支配資金12,800萬(wàn)元。支出方面，一是1—6月支出65,576萬(wàn)元，平均每月支出10,900萬(wàn)元；二是“財(cái)政應(yīng)返還額度”支付需求較大，截至6月30日，已實(shí)現(xiàn)支付24,630萬(wàn)元，平均每月支付4,100萬(wàn)元。以上兩項(xiàng)相加，每月至少需要資金15,000萬(wàn)元，每月資金需求缺口2,200萬(wàn)元。6月末庫(kù)款余額330萬(wàn)元，而財(cái)政支付系統(tǒng)中等待支付款項(xiàng)達(dá)1.3億元，財(cái)政已出現(xiàn)嚴(yán)重支付危機(jī)。

三、地方政府債務(wù)情況

（一）債務(wù)余額情況

截至2018年6月30日，鹽邊縣共有各級(jí)各類債務(wù)余額257,723萬(wàn)元，其中：政府負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)109,011萬(wàn)元；政府或有債務(wù)27,987萬(wàn)元；非政府性債務(wù)120,725萬(wàn)元（包括政策性貸款20,725萬(wàn)元，以及通過(guò)融資平臺(tái)公司融資形成非政府性債務(wù)100,000萬(wàn)元）。沒(méi)有新增債務(wù)。

2018年6月15日，經(jīng)縣政府常務(wù)會(huì)審議同意，向市財(cái)政局、省財(cái)政廳申報(bào)2018年項(xiàng)目收益與融資平衡專項(xiàng)債券資金30,000萬(wàn)元。

（二）債務(wù)化解情況

截至2018年6月30日，化解存量債務(wù)1,624萬(wàn)元。償還到期地方政府債券9,850萬(wàn)元、利息2,175萬(wàn)元。償還到期融資貸（借）款本金3,317萬(wàn)元。償還或有債務(wù)及其他政府債務(wù)利息6,784萬(wàn)元。

四、下半年財(cái)政收支形勢(shì)分析

（一）收入方面

當(dāng)前，國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)仍然復(fù)雜，我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好，但下行壓力仍然較大。就我縣經(jīng)濟(jì)情況來(lái)看，受經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)單一、投資下滑、產(chǎn)能不足、價(jià)格波動(dòng)等因素的影響，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不容樂(lè)觀。我縣財(cái)政收入基礎(chǔ)仍然薄弱，下半年，財(cái)政收入形勢(shì)依然嚴(yán)峻，要完成年初收入任務(wù)仍需加倍努力。

（二）支出方面

1.保人員支出壓力大。年初人員支出缺口10,429萬(wàn)元。

2.財(cái)政資金需求缺口大。當(dāng)年“保工資、保基本運(yùn)轉(zhuǎn)、保必要民生”年初缺口27,172萬(wàn)元。以往年度“財(cái)政應(yīng)返還額度”91,127萬(wàn)元中除了上半年已支付的24,630萬(wàn)元后，余下的66,497萬(wàn)元中大部分需要在下半年支付，按支付50%計(jì)算需要資金33,249萬(wàn)元。以上共需資金60,421萬(wàn)元。省廳正常調(diào)度資金按每月1,800萬(wàn)元計(jì)算，6個(gè)月可調(diào)度資金10,800萬(wàn)元。本級(jí)收入按完成任務(wù)54,600萬(wàn)元計(jì)算，下半年可用資金為24,487萬(wàn)元。兩項(xiàng)相加可用資金為35,287萬(wàn)元。

下半年資金需求缺口為：60,421-35,287=25,134萬(wàn)元。

五、下半年財(cái)政的主要工作

以“確保完成全年收入任務(wù)，實(shí)現(xiàn)年度收支平衡”為中心，重點(diǎn)要做好以下工作。

（一）抓好收入組織，確保完成全年任務(wù)。各收入征管部門要抓好收入組織，確保完成全年任務(wù)。一是分解細(xì)化下半年目標(biāo)，做到目標(biāo)明確、責(zé)任到人、措施到位。二是進(jìn)一步做好稅源調(diào)查、稅源信息收集和分析工作，對(duì)增收因素和減收因素及時(shí)分析，梳理出收入的增長(zhǎng)點(diǎn)及突破點(diǎn)。三是加強(qiáng)稅收征管工作，扎實(shí)推進(jìn)行業(yè)納稅評(píng)估和稅源清查工作，嚴(yán)格稅收減免政策，強(qiáng)化稅務(wù)稽查，加強(qiáng)稅務(wù)發(fā)票管理，防止稅收跑冒滴漏。跟蹤龍蟒公司5億元分紅涉及個(gè)人所得稅的入庫(kù)工作。加強(qiáng)協(xié)調(diào)，督促龍蟒百利聯(lián)股權(quán)交易欠繳所得稅4,600萬(wàn)元能在今年入庫(kù)。四是強(qiáng)化部門協(xié)作，充分利用綜合治稅工作機(jī)制，在抓好納稅服務(wù)的同時(shí)，全力幫助企業(yè)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的突出問(wèn)題。五是加強(qiáng)一次性收入和非稅收入的組織。重點(diǎn)做好國(guó)有土地使用權(quán)出讓工作，力爭(zhēng)今年土地出讓收入完成5—10億元。

（二）調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，確保年度收支平衡。一是繼續(xù)壓縮一般性支出，不斷降低行政成本。二是加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，確保縣委、縣政府重大決策的實(shí)施。三是切實(shí)做好存量資金清理盤活工作，統(tǒng)籌安排用于保障各項(xiàng)民生支出。四是加強(qiáng)預(yù)算支出執(zhí)行監(jiān)控，跟蹤掌握各個(gè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，科學(xué)合理安排資金。

（三）對(duì)上爭(zhēng)取資金，緩解支出壓力。認(rèn)真學(xué)習(xí)研究政策，充分用活用好政策，加大向上匯報(bào)反映工作力度，切實(shí)做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、論證、包裝、申報(bào)等基礎(chǔ)性工作，最大限度爭(zhēng)取省市財(cái)政資金的支持，以彌補(bǔ)縣級(jí)財(cái)政支出缺口，有效緩解支出壓力。

（四）全面深化財(cái)稅改革，提高管理水平。按中央、省、市財(cái)政的部署，繼續(xù)深化財(cái)稅體制改革。加快推進(jìn)基本公共服務(wù)領(lǐng)域中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。在強(qiáng)化管理的同時(shí)，注重從完善制度機(jī)制上著力。一是改進(jìn)預(yù)算編制工作。完善基本支出和項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系。二是加強(qiáng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理。三是提高財(cái)政資金使用績(jī)效。

（五）加強(qiáng)政府債務(wù)管理，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。一是加強(qiáng)對(duì)政府債務(wù)收支情況日常監(jiān)督管理。二是及時(shí)下達(dá)置換債券資金指標(biāo)，置換政府存量債務(wù)和到期政府債券，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是做好新增一般債券資金26,100萬(wàn)元、專項(xiàng)債券資金30,000萬(wàn)元的申報(bào)爭(zhēng)取工作。

（六）規(guī)范財(cái)務(wù)管理嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。一是嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范預(yù)算管理。二是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查。對(duì)預(yù)算管理情況、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理情況、三公經(jīng)費(fèi)使用情況、私設(shè)小金庫(kù)情況、亂發(fā)工資獎(jiǎng)金津補(bǔ)貼情況等進(jìn)行不定期檢查。

（七）啟動(dòng)2019年財(cái)政預(yù)算編制工作。結(jié)合我縣實(shí)際情況，在10月中下旬啟動(dòng)我縣2019年預(yù)算編制工作。組織各執(zhí)收部門，加強(qiáng)收入預(yù)測(cè)分析，增強(qiáng)預(yù)算編制準(zhǔn)確性，強(qiáng)化部門預(yù)算編審，分部門逐項(xiàng)細(xì)化項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，提高年初部門預(yù)算到位率。

主任、各位副主任、各位委員，下半年財(cái)政工作任務(wù)十分艱巨，縣政府將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅(jiān)定信心，扎實(shí)工作，攻堅(jiān)克難，為全面完成財(cái)政收支目標(biāo)任務(wù)而努力奮斗！

鹽邊縣2018年6月財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況表.xls