附件2

 

2020年縣級部門整體支出績效評價報告

 

一、部門概況

（一）基本情況。

1．主要職能。

我院屬審判機關，主要負責案件審判工作。一是審判法律規定、上級人民法院指定由縣法院管轄以及縣法院認為應當由自己審判的刑事、民事、行政等第一審案件，二是審查處理不服本院判決各類申訴案。三是監督指導人民法庭的審判工作。四是依法行使司法執行權和司法決定權。五是管理協調本院的審判和執行工作。六是負責全院思想政治、教育培訓工作，按照權限管理法官和其他人員，主管本院的監察工作；領導院直屬和群團工作。七是管理本法院的有關經費和物資裝備。八是結合審判工作宣傳法制，教育公民遵守憲法和法律。九是承辦其他應由本院負責的工作。十是派出機構及職責。派出法庭有四個，分別是紅格法庭、漁門法庭、共和法庭、永興法庭，依法審理和執行轄區內一般的民事案件、指導人民調解委員會工作及辦理法庭審判工作有關的其他事項。

2．機構情況。

我院有4個派出法庭，分別是紅格法庭、漁門法庭、共和法庭、永興法庭； 縣院設9個內設庭室，分別是綜合辦公室、政治部、立案庭、民事審判庭、行政庭、刑庭、執行局、審管辦、法警大隊。

我院下屬非獨立核算0個，其中行政0個，參照公務員法管理的事業0個，其他事業0個。

3．人員情況。

2020年12月末，人員核定編制68人，其中行政編制66人，工勤編制2人，在職65人，其中行政編制63人，工勤2人，聘用制書記員23人。在職人員同比減少2名（公務員2名），變動原因：退休。

二、評價工作開展情況。

1、司法業務方面。

2020年，縣人民法院堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹學習黨的十九大、十九屆二中、三中、四中全會精神，認真落實中央、省市縣委系列工作部署，緊緊圍繞“努力讓人民群眾在每一個司法案件中感受到公平正義”目標，將依法保障經濟社會高質量發展作為應有擔當，維護社會公平正義作為神圣使命，人民群眾滿意作為第一標準，為統籌推進疫情防控、全面建成小康社會提供更加有力的司法保障。重點做好以下工作：一是以更實舉措服務保障大局；二是以更大力度推進公正司法。三是在更寬領域強化民生保障。四是在更高層次推進司法改革。五是以更高標準鍛造司法鐵軍。

2、圓滿完成2021年部門預算編制工作。

按鹽邊財政工作要求，各于2020年12月25日前上報2020年部門預算數據。2020年12月15日，已完成從基礎數據采集到報表編制上報、財政對口科室審核等工作。

三、部門資金基本情況

（一）收入支出預算安排情況。

2020年，本年初財政撥款收入預算16709838元、年初財政撥款支出預算16709838元，同比減少9.33%

主要原因為：

在編在崗職工，雖然2020年住房公積金繳費基數上調，住房公積金收入、支出預算數等支出指標同比增加，但是人員增減變動頻繁，編制部門預算時，在職人員減少，導致預算總額減少。

（二）收入支出預算執行情況。

1．收入支出與預算對比分析。

（1）預、決算差異情況

本當年財政撥款收入預算25153854.2元、當年財政撥款支出預算25153854.2元，收、支預算較年初預算減少572530.05元，同比減少2.78%；

（2）當年支出與年初預算對比，如下圖所示：

 

鹽邊縣人民法院

2020年當年支出與年初預算比對明細表（按功能分類）

 

功能科目	支出年度（2020年）		增長率
	預算數	決算數
2040501	10980261	14464170.86	24.1%
2040502	1865230	1764230.88	-5.7%
2040504	0	234872.06	100%
2040505	330000	339022	-2.7%
2040506	2399000	2398666	-1%
2040599	0	0	0%
2049901	6500	6500	0%
2080501	53064	138282.32	61.6%
2080505	1139594	1108399.48	-2.8%
2130599	0	22000	100%
2210201	1396955	1351225	-3.3%

（3）、差異原因分析。

2040501（行政運行），新招錄工作人員（含參公及事業）工資總額、住房公積金總額、社會保險繳費總額等增加，2020年發放2019年應休未休年休假工資。

2040504（案件審判）2020年化解鹽財資行【2016】140號下達縣法院退費專項資金234872.06元。

2130599（其他扶貧支出）2020年化解鹽財資農【2018】109號下達2018年脫貧攻堅工作經費20000元，化解鹽財資行【2018】400號下達2018年度縣級部門選派駐村干部補助經費2000元。

④2080505（機關事業養老保險繳費）新招錄工作人員（含參公及事業）2人，退休人員2人，調出人員1人，導致社會保險繳費總額降低。

綜上所述，2020年年中追加的基本及項目支出預算，累計逾365.68萬元，導致本年支出與年初預算相差較大。

2．收入支出結構分析。

（1）各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重

本院當年財政撥款收入預算25153854.2元、當年財政撥款支出預算25153854.2元，收、支預算較上年均減少572530.05元，同比減少2.78%。收入支出預算執行情況按功能分類科目列示如下：

其中，當年財政撥款收入支出預算如下所示：

1、行政運行（2040501）

2020年，共計支出14464170.86元。其中：工資福利支出12298451.08元,商品和服務支出2164954元，對個人和家庭的補助支出765.78元。

2、一般行政管理事務（2040502）

2020年，共計支出1764230.88元。其中：商品和服務支出1063296.88元， 對個人和家庭的補助支出16274元，資本性支出684660元。

3、案件審判（2040504）

2020年，共計支出234872.06元。其中：商品和服務支出234872.06元。

4、案件執行（2040505）

2020年，共計支出339022元。其中：商品和服務支出339022元。

5、“兩庭”建設（2040506）

2020年，共計支出2398666元。其中：商品和服務支出126690元，資本性支出（基本建設）2271976元。

6、其他公共安全支出（2040911）

2020年，共計支出6500元。其中：商品和服務支出6500元。

7、行政離退休（2080501）

2020年，共計支出138282.32元。其中：商品和服務支出3000元，對個人和家庭的補助支出135282.32元。

8、機關事業基本養老保險繳費支出（2080505）

2020年，機關事業基本養老保險繳費支出1108399.48元。

9、其他扶貧支出（2130599）

2020年，共計支出22000元。其中：商品和服務支出20000元，對個人和家庭的補助支出2000元。

10、住房公積金（2210201）

2020年，住房公積金支出1351225元。

（2）收入支出與上年度對比情況

 

鹽邊縣人民法院

2019-2020財政年度年支出預算比對明細表（按功能分類）

 

功能科目代碼	2019年支出數	2020年支出數	增長/減少數	變動率	變動主要原因（見表下所示）
2040501	14,339,423.23	14464170.86	124747.63	0.86%	見1所示
2040502	1,856,076.67	1764230.88	-91845.8	-5.21%	見2所示
2040504	0	234872.06	234872.06	100%	見3所示
2040505	367,613	339022	-28591	-8.433%	見4所示
2040506	2,900,000	2398666	-501334	-20.9%	見5所示
2049901	0	6500	6500	100%	見6所示
2080501	0	138282.32	138282.32	100%	見7所示
2080504	163,349.87	0	-163349.87	-100%	見8所示
2080505	1,202,584	1108399.48	-94184.52	-8.5%	見9所示
2130599	0	22000	22000	100%	見10所示
2080802	7,908	0	-7908	-100%	見11所示
2040599	488,456	0	-488456	-100%	見12所示
2210201	1,261,009	1351225	90216	6.68%	見13所示

變動幅度較大的支出指標原因分析：

1、在崗職工正常晉級晉檔，正常增加工資福利支出、商品和服務支出。

2、由于疫情影響，外出辦案次數減少。

3、2020年化解鹽財資行【2016】140號下達縣法院退費專項資金234872.06元。

4、司法救助案件支出金額有所下降。

5、2020年我院審判法庭、永興法庭基建已基本完成，基建支出減少。

6、2020年疫情防控新增經費。

7、2019年行政人員離退休經費功能科目下至2080504，2020年行政人員離退休經費功能科目下至2080501。

8、2019年行政人員離退休經費功能科目下至2080504，2020年行政人員離退休經費功能科目下至2080501。

9、機關事業養老保險2020年繳費基數提高，但我院2020年調出2人，退休2人，新增2人。

10、2020年化解鹽財資農【2018】109號下達2018年脫貧攻堅工作經費20000元，化解鹽財資行【2018】400號下達2018年度縣級部門選派駐村干部補助經費2000元。

11、2020年未產生傷殘撫恤經費。

12、2020年未產生其他法院支出。

13、2020年年初全體職工正常調整繳納基數、2019年新考入公務員2019-2020連續兩個年度基數漸變所致。

3．支出按經濟分類科目分析。

（1）“三公”經費支出情況

我院2020年共有執法執勤用車12輛，公務用車運行維護費2020年共支出249000元。

本年度，本院無因公出國境費支出。

本年度，共產生公務接待費13852元。

（2會議費支出情況

本年度，本院未產生會議費支出。

（3培訓費支出情況

本年度，本院培訓費支出58705元，為：在職干警繳納的培訓費。

（4其他對我院影響較大的支出情況。

與2019年相比，化解暫付款4筆，合計金額：273146.06元。

（5）重點經濟分類支出中存在的問題及改進措施。

存在問題：2020年，本項目支出中，根據鹽財資行【2020】566號附件2020年當年指標化解暫付款中我院需化解鹽財資行【2016】140號下達法院退費專項資金化解暫付款23.49萬元，但由于商品和服務支出中的其他商品和服務支出原則不能超過商品和服務支出的30%，2020年科目書中對貼息資金的經濟分類科目無明示，故將其列入“30240—稅金及附加費用”。

整改措施：日后列入更加合理的經濟科目。

4.財政撥款收入、支出分析。

（1）2020年全年，本當年財政撥款總收入為：22013889.72元,上年結轉結余3139964.48元，合計收入：25153854.2元，當年財政撥款總支出為：21827368.6元，結轉結余3326485.6元。

（2）2020年全年，本當年財政撥款基本支出（收入數）為：17062077.66元；當年財政撥款基本支出（支出數）為：17062077.66元。

（3）2020年全年，本當年財政撥款項目支出（收入數）為：4765290.94元；當年財政撥款項目支出（支出數）為：4765290.94元。

綜上所述，2020年全年，在縣級財政財力非常困難的情況下，我院嚴格按照縣委、縣政府、縣財政“保工資、保運轉、保基本支出”的總體要求，厲行節約，嚴控項目支出，嚴格執行預算支出進度，積極配合縣財政歸口股室，切實做好財力分解、預算追加、指標追減等工作，落實年終基本支出無結轉結余的硬性要求，平穩完成2020年度財政撥款收入及支出預算。

（三）年末結轉和結余情況。

2020年全年，本當年財政撥款總收入為：25153854.2元,當年財政撥款總支出為：21827368.6元，年末結轉結余3326485.6元。

（四）與預算支出相關的其他指標分析。

1、資產負債情況，如圖所示

 

資產負債表
					會政財 01 表
編制: 鹽邊縣人民法院			2020 年 12月		：元
資 產	年初余額	期末余額	負債和凈資產	年初余額	期末余額
流動資產：			流動負債：
貨幣資金	839,830.40	990,891.62	短期借款
其中：庫存現金			應交增值稅
銀行存款	839,830.40	990,891.62	其他應交稅費	29,853.84	18,914.60
零余額用款額度			應繳財政款	-63,841.06	-63,841.06
短期投資			應付職工薪酬
財政應返還額度	3,139,964.48	3,326,485.60	應付票據
應收票據			應付賬款	3,855,949.60	3,256,004.60
應收賬款凈額			應付政府補貼款
預付賬款			應付利息
應收股利			預收賬款
應收利息			其他應付款	9,436,960.55	9,674,651.22
其他應收款凈額	8,563,142.93	8,289,783.14	預提費用
存貨			一年內到期的非流動負債
待攤費用			其他流動負債
一年內到期的非流動資產			流動負債合計	13,258,922.93	12,885,729.36
其他流動資產			非流動負債：
流動資產合計	12,542,937.81	12,607,160.36	長期借款
非流動資產：			長期應付款
長期股權投資			預計負債
長期債券投資			其他非流動負債
固定資產原值	20,219,229.18	20,664,615.80	非流動負債合計
減：固定資產累計折舊	9,592,585.70	10,075,210.47	受托代理負債
固定資產凈值	10,626,643.48	10,589,405.33	負債合計	13,258,922.93	12,885,729.36
工程物資
在建工程	20,732,949.60	21,373,241.60
無形資產原值
減：無形資產累計攤銷
無形資產凈值
研發支出
公共基礎設施原值
減：公共基礎設施累計折舊
公共基礎設施凈值
政府儲備物資
文物文化資產
保障性住房原值
減：保障性住房累計折舊			凈資產：
保障性住房凈值			累計盈余	30,643,607.96	30,643,607.96
長期待攤費用			專用基金
待處理財產損溢			權益法調整
其他非流動資產			無償調撥凈資產*	——
非流動資產合計	31,359,593.08	31,962,646.93	本期盈余*	——	1,040,469.97
受托代理資產			凈資產合計	30,643,607.96	31,684,077.93
資產總計	43,902,530.89	44,569,807.29	負債和凈資產合計	43,902,530.89	44,569,807.29

 

2、資產及負債總額小幅上漲的最主要原因為：

（1）新政府會計制度自2019年實施，固定資產累計折舊按月計提，截至目前，本院逐月正常計提，導致年末凈資產數下降，但由于我院2020年新采購兩輛執法執勤用車，以及新采購空調、冰箱等設備，導致固定資產年末數有所增加。

（2本年度，新增組織部撥入黨員活動室建設經費5萬元，職工生育保險已到賬，還未兌付款3.82萬元，充實了自有資金，使流動資產年末余額上升。

綜上所述，2020年年末，資產及負債總額較年初數略有上漲。

3、資產負債對比分析。

（1）新政府會計制度自2019年實施，固定資產累計折舊按月計提，截至目前，本院逐月正常計提，導致年末凈資產數下降，但由于我院2020年新采購兩輛執法執勤用車，以及新采購空調、冰箱等設備，導致固定資產年末數有所增加。

（2本年度，新增組織部撥入黨員活動室建設經費5萬元，職工生育保險已到賬，還未兌付款3.82萬元，充實了自有資金，使流動資產年末余額上升。

綜上所述，2020年年末，資產負債率小幅上升1.5個百分點。

（3）隨著負債總額的不斷累積，本院未來財年的負債情況將持續惡化。同時，側面反映出縣本級財政狀況異常嚴峻的局面。為此，為確保我院基本運轉，全院職工應自覺樹立 “過緊日子”思想，恪守厲行節約原則，嚴格進行支出項目審批，減少非必要支出，以此減輕財政負擔，確保負債平穩，同時，積極尋求化解債務的有效方法。

（五）績效目標完成情況。

1.概述項目績效目標完成情況。

2020年，本部門財政撥款項目支出累計達到4765290.94元，具體項目為：我縣審判法庭建設所需經費、司法救助、購買執法執勤用車等。

（六）當年預算執行及績效管理中存在問題、原因及改進措施。

1、存在的問題：

（1）支付過程中，未按需申報授權支付額度，一次性申報額度超過當月實際支出數，零余額賬戶用款額度逐月均有借方余額。

（2）績效管理薄弱，缺乏對預算執行情況的事中監督。

2、改進措施：

（1）據實申報用款額度。

（2）加強預算執行管理，及時調整功能科目間的指標結余，按需、全額實現預算支出。

（3）強化績效目標管理，嚴格按照績效管理的各項指標，對本預算執行情況進行監督，切實保障按成本指標控制實際支出、按時效指標完成既定目標，項目實施后具有到一定的社會效益指標 。

三、本年度部門決算等財務工作開展情況

（一）本院財務管理、績效管理、決算組織、編報、審核情況。

2020年12月，縣財政局印發《關于編制2020年度財政決算的通知》，要求各按文件規定的時間節點要求，編制本部門2020年度部門決算。

本院主要負責人對該項工作非常重視，要求財務室在扎帳前全面完成應有支出，同時及時完成賬務處理、憑證裝訂、出具小報表等各項部門決算前期準備工作，嚴格按照時間節點要求，及時、客觀、準確地編報本年度部門決算報表。

財務室通過及時完成會計核算、核對收入支出、清理往來款項、清查固定資產等措施，嚴格按照編審要求填報數據，于2021年1月8日完成全套報表編制工作，同時與上年數據核對及表間審核全面通過。

此后，及時接收更新參數、不斷按要求更新表內關聯數據，并于2021年1月15日形成最終上報的、合格的全套報表。至此，2020年度部門決算工作全面完成。

（2本院決算及績效信息公開工作開展情況。

本院部門決算及績效信息公開，待縣級財政批復本部門決算后，在法定時間內，通過鹽邊縣公眾信息網、鹽邊縣行政審批局公示欄、鹽邊縣社會保險管理局公告欄對應欄目及時向社會及公眾公開。

（3對決算管理及報表設計的意見建議。

暫無建議

（四）對加強部門決算數據分析利用工作的建議。

1、建議將部門決算重點指標分季進行同比、環比，優化預算執行考核方式，確保預算執行進度總體可控。

2、對涉及項目支出的部門決算數據，對應該項目支出的預算績效評價指標進行對比，衡量成本指標、社會效益指標是否達到預期。

 

2020年項目支出績效評價報告越野車購買專項資金.doc

2020年鹽邊縣人民法院整體支出績效評價報告.doc

鹽邊縣人民法院2020年“特困群體司法救助金”項目績效評價報告.docx

鹽邊縣人民法院2020年度扶貧資金專項（項目）資金績效自評表.xls

鹽邊縣人民法院2020年度科技法庭專項（項目）資金績效自評報告.docx

鹽邊縣人民法院2020年度科技法庭專項（項目）資金績效自評表.xls

鹽邊縣人民法院2020年度兩庭建設專項（項目）資金績效自評表.xls

鹽邊縣人民法院2020年度司法救助專項（項目）資金績效自評表.xls

鹽邊縣人民法院2020年度越野車專項（項目）資金績效自評表.xls

鹽邊縣人民法院2020年扶貧資金項目績效評價報告.docx

鹽邊縣人民法院2020年縣級部門整體支出績效評價指標體系.xls

鹽邊縣人民法院2021年度部門預算事中績效監控表.xls

鹽邊縣人民法院2021年度預算事中績效監控報告.doc

鹽邊縣人民法院兩庭建設2020年度專項（項目）資金績效自評報告.docx

鹽邊縣人民法院

2021年9月3日